Infos für unsere Pensionäre
Rentenantrag
Sie möchten Ihre Renten erhalten?
Grundsätzlich informiert uns Ihr Arbeitgeber über Ihre bevorstehende Pensionierung. Sollten Sie
ca. vier Wochen vor Ihrer Pensionierung noch keinen Rentenantrag von uns erhalten haben, bitten
wir Sie, sich mit uns in Verbindung zu setzen (Tel: 069/305-43666).
Sie haben Ihre Rente beantragt?
Ihre erste Rentenzahlung erfolgt grds. zum Monatsende nach Eintritt des Versicherungsfalles.
Außerdem erhalten Sie von uns einen Rentenbescheid und eine Rentenberechnung.
Steuer
Während der Anwartschaftszeit sind die Erträge Ihrer Versicherung inkl. der Überschussbeteiligung
einkommensteuerfrei.
Abhängig von der steuerlichen Behandlung der Beiträge werden die Renten im Leistungsfall
entweder mit dem Ertragsanteil oder in voller Höhe individuell versteuert.
Versteuerung des Ertragsanteils
Ihre Rentenleistungen ergeben sich aus pauschal versteuerten oder individuell versteuerten und
nicht im Rahmen der sog. Riesterrente geförderten Beiträgen inklusive der Überschussbeteiligung.
Basis der Versteuerung ist der sogenannte Ertragsanteil gemäß § 22 Nr. 1 S. 3 a) bb) EStG.
Die Höhe des Ertragsanteils ist abhängig vom erreichten Alter bei Rentenbeginn.
Wenn die Altersrente ab Vollendung des 65. Lebensjahres gezahlt wird, beträgt der
Ertragsanteil z. B. 18 Prozent des Rentenzahlbetrages.
Vollständige individuelle Versteuerung
Nach § 22 Nr. 5 S. 1 EStG sind im Leistungsfall die Rentenanteile in voller Höhe individuell
steuerpflichtig, welche sich aus zulagegeförderten Beiträgen oder aus steuerfreien Beiträgen ergeben.
Verfahren der Besteuerung
Die Versteuerung der Leistungen der Pensionskasse erfolgt im Rahmen Ihrer persönlichen
Einkommensteuererklärung. Von der Pensionskasse werden keine Steuerabzüge vorgenommen. Ist Ihre
Rente nur teilweise mit dem Ertragsanteil bzw. nur teilweise vollständig zu versteuern, wird
Ihre Rente für steuerliche Zwecke aufgeteilt und von uns gemäß § 22 Nr. 5 S. 5 EStG entsprechend
bescheinigt.
Für Renten, die Ihnen ab dem 01.01.2005 zufließen bzw. zugeflossen sind, werden wir jährlich ab
dem Kalenderjahr 2009 unter Ihrer persönlichen Steueridentifikationsnummer eine
Rentenbezugsmitteilung an die Finanzverwaltung übermitteln. Die Rentenbezugsmitteilung dient
der Finanzverwaltung als Kontrollinstrument, welches die vollständige steuerliche Erfassung aller
Rentenzuflüsse sicherstellen soll. Zur Übermittlung dieser Daten sind wir gemäß § 22 a EStG
gesetzlich verpflichtet.
Sozialversicherung
Beiträge zur Kranken- und Pflegeversicherung
Ob Ihre Rente der Kranken- und Pflegeversicherungspflicht unterliegt, entscheidet die für Sie
zuständige gesetzliche Krankenkasse. Anfallende Beiträge werden durch die Pensionskasse von
Ihrer monatlichen Rente einbehalten und an die Krankenkasse abgeführt.
Bei der ersten Festsetzung Ihrer Rente sind wir gesetzlich dazu verpflichtet, die für Sie zuständige
Krankenkasse zu ermitteln. Wir teilen dann der Krankenkasse den Zeitpunkt des Rentenbeginns
und die Höhe der Rentenzahlungen mit. Veränderungen sowie das Ende der Zahlung werden ebenfalls
der Krankenkasse durch uns mitgeteilt. Ihre Krankenkasse teilt uns nach Überprüfung der Daten mit,
ob von Ihrer Rente Beiträge zur Kranken- und Pflegeversicherung durch die Pensionskasse als
Zahlstelle einzubehalten und an die Krankenkasse abzuführen sind.
Der Einbehalt von Beiträgen entfällt bei einer freiwilligen Mitgliedschaft in der gesetzlichen
Krankenversicherung.
Private Krankenversicherung
Wenn Sie Mitglied einer privaten Krankenversicherung sind, werden keine Beiträge zur
Kranken- und Pflegeversicherung durch die Pensionskasse aus Ihrer Rente einbehalten.
Ihre Vorteile
Auch nach dem Ende des Arbeitslebens begleiten wir Sie weiter.
Selbstverständlich stehen wir Ihnen auch für die Beantragung der Rente oder vorheriger
Berechnung der Rentenhöhe zur Verfügung.
Rückrufservice
Broschüren